Jak se daní výhry z hazardu, soutěží a loterií

Základní rozcestník a informace

Základ je vědět, kdy musíš výhru uvádět v daňovém přiznání a kdy nikoli. Mrkni se na přehlednou tabulku:

Jak se daní výhry v automatech, ruletě, blackjacku a ostatních technických hrách?

Technické hry – jako jsou online automaty, ruleta, blackjack, poker nebo karetní hry – mají jiný režim než loterie. Tady si daně hlídáš sám. Pokud za kalendářní rok budeš ve zisku více než 50 000 Kč (tedy rozdíl mezi výhrami a sázkami), musíš tuto částku uvést v daňovém přiznání jako ostatní příjem (§10 zákona o dani z příjmů).

Finanční úřad tě může požádat o předložení evidence výher a proher za jednotlivé typy her. V případě že se tak stane, provozovatel hazardu by ti měl ochotně a na požádání tuto evidenci vystavit na základě tvého hráčského konta a ty tak získáš přehled svých výher a proher.

Jedná se o tyto konkrétní hry v casinech:

• technické hry (automaty, elektronická ruleta apod.)
• poker
• ruleta
• ostatní karetní hry
• blackjack
• a další

Upozorňujeme, že zákon nerozlišuje, zda hraješ v online nebo kamenném casinu. Zdanění tedy podléhají oba typy hazardu.

Jak zjistím, že jsem za kalendářní rok v plusu více než 50000?

To je za nás jedna z hlavních věcí, kterou by sis měl přečíst a zapsat za uši. Důležitá informace je, že musíš spočítat svoji VEŠKEROU BILANCI NA VŠECH CASINECH! To znamená, že pokud jsi například u Fortuny za rok 100000 Kč v mínusu, ale na Tipsportu jsi vyhrál 200000 Kč, pořád je tvůj celkový příjem za rok +100000 a měl by jsi odvést 15000 Kč jako 15% daň.

Počítají se výhry a prohry, nebo vklady a výběry?

Pro výpočet základu daně je směrodatná výše sázek a výher, tedy kolik jsi za kalendářní rok v plusu. Vklady a výběry nemají na výpočet žádný vliv, nerozhoduje tedy, jestli máš peníze na svém casino účtě, nebo jsi si je nechal vyplatit.

Jak se daní výhry v kurzovém sázení

Kurzové sázky podléhají danění stejným způsobem jako technické hry. To znamená, že pokud jsi za celý rok v plusu více než 50 000 Kč, máš povinnost tento zisk uvést do daňového přiznání jako ostatní příjem (§10 ZDP). Nezáleží na tom, kolik tiketů jsi podal nebo jestli jsi výhru vybral. Sleduje se celkový roční zisk, tedy rozdíl mezi všemi výhrami a všemi sázkami.

Příklad:

V průběhu roku jsi podal sázky za 120 000 Kč a vyhrál 180 000 Kč. Tvoje čistá bilance je +60 000 Kč → musíš danit 15 % z této částky = 9 000 Kč.

Jak se daní výhry v soutěžích

Soutěže – ať už online, ve spotřebitelských akcích, v televizi nebo sportu – spadají pod zvláštní daňový režim. Pokud vyhraješ cenu vyšší než 10 000 Kč, podléhá zdanění ve výši 15 %.

 A co když nevyhraješ peníze, ale třeba nový telefon nebo auto?

I v takovém případě musíš výhru zdanit – pokud hodnota ceny přesáhne 10 000 Kč, daníš ji podle obvyklé tržní hodnoty. Daň odvádí buď organizátor soutěže, nebo ty – záleží na podmínkách konkrétní soutěže.

Např. iPhone v hodnotě 30 000 Kč → základ daně 30 000 Kč → daň 4 500 Kč.

Pokud organizátor výhru daní za tebe, dostaneš výhru už čistou. Pokud ne – máš povinnost uvést ji v daňovém přiznání.

Nový zákon stanovuje, že bys měl při registraci uvést číslo svého bankovní účtu, který budeš následně po celou dobu tvého hraní využívat. Nově tedy nebude možné dobíjet jeden herní účet skrze vklady třetích osob.

Jak daní výhry provozovatel – kolik, odvádí online casina státu?

Tenhle odstavec tě z pohledu hráče nemusí vůbec zajímat, ale pokud ti není jedno, kam putují peníze z daní, které online casina, sázkové kanceláře a loterijní společnosti odvádějí do státní kasy, čti dál a vše se dozvíš.

Daně z hazardních her obcím

Ministerstvo financí ČR plánuje, že příjmy z online hazardních her půjdou přímo do státního rozpočtu, zatímco výnosy z tradičních land-based casin zůstanou rozděleny mezi stát a obce. Navrhované změny také zvažovaly rovné rozdělení výnosů z hazardních her mezi obce podle populace, ale po připomínkách se nakonec rozhodlo rozdělovat podle počtu herních míst. Hlavním cílem je spravedlivější rozdělení příjmů a omezení negativních dopadů hazardu na obce. Pro tvou lepší orientaci je zde znázorněna tabulka, která porovnává stávající a navrhovanou strukturu rozdělení výnosů, včetně původního návrhu, který byl upraven během připomínkového řízení.

Tato plánovaná změna v hazardním zákonu by měla finančně pomoci státnímu rozpočtu. Předpokládaná výše ročního přínosu by měla být o 4, 2 miliardy Kč vyšší.

Daně hazardní a loterijní

Změny v danění nejsou jen pro samotné hráče. Nové daňové zákony zasáhnou i provozovatele casin.

Provozovatel je povinen odvádět:

• Daň z příjmů právnických osob (21 %)
• Daň z hazardních her – její výše se liší podle typu hry (23–35 %)

Podle nedávné legislativní změně budou nyní provozovatelé hazardních her povinni odvádět státní kase daň ve výši 21 % ze svého celkového zisku, což představuje zvýšení oproti dřívější 19% sazbě.

Zároveň došlo k navýšení daní na:

• kurzové sázky
• live hry
• dostihy
• bingo

Navýšení je o 7 %, což znamená změnu z původních 23 % na nově stanovených 30 %. Níže uvedený tabulkový přehled poskytuje detailní rozpis těchto změn podle jednotlivých typů hazardních her:

Když sečteme tyto dvě změny, vyplývá z toho, že daně pro provozovatele se celkem navýšily cca o necelou jednu třetinu.