1000 free spins + 200 000 Kč vstupní bonusy! 💎
Pro velké hráče máme velké bonusy. Zadej svůj email a přijdou ti během minuty. Hodně štěstí!
Pocit štěstí z výhry v hazardní hře nebo soutěži může být ohromný, ale je důležité si uvědomit, že tvá výhra možná není jen pro tebe. Od 1. ledna 2020 vstoupil v platnost nový zákon, který přinesl změny v zdanění výher. Od roku 2024 došlo k dalšímu snížení limitu pro osvobození výher od daně na 50 000 Kč. Zde je přehled toho, co potřebuješ vědět.
Základ je vědět, kdy musíš výhru uvádět v daňovém přiznání a kdy nikoli. Mrkni se na přehlednou tabulku:
Vyhrál jsem v: | Limit výhry pro zdanění | Musím uvádět v daňovém přiznání? | Musím si vést statistiku? | Výše daně |
Automaty, Ruleta, Blackjack | 50000 Kč | Ano, pokud jsi v plusu více než 50000 Kč za rok | Ano | 15% |
Kurzové sázky | 50000 Kč | Ano, pokud jsi v plusu více než 50000 Kč za rok | Ano | 15% |
Loterie a losy | 50000 Kč | Ne, výhra vyšší než 50000 Kč ti bude vyplacena již ponížená o daň | Ne | 15% |
Živá ruleta a Blackjack | 50000 Kč | Ano, pokud jsi v plusu více než 50000 Kč za rok | Ano | 15% |
Soutěž | 10000 Kč (pouze finanční výhry) | Ne, výhra vyšší než 10000 Kč ti bude vyplacena již zmenšená o daň | Ne | 15% |
Daň z výher v loterii a ve sportovních sázkách funguje nově na principu, že každá výhra, která přesáhne hodnotu 50 000 Kč bude zdaněna. Důležité je vědět, že se daní pouze výhra, která překročí tuto hranici: menší výhry jsou od daně osvobozeny. Další podstatnou informací je, že se zdaňuje každá jednotlivá výhra zvlášť, nikoli jejich součet. To znamená, že pokud vyhraješ v loterii například dvakrát 30 000 Kč, nebudou se tyto částky danit, protože každá z nich je nižší než stanovený limit.
Navíc, výpočet daní se nevztahuje na cenu sázky, kterou jsi zaplatil za účast v loterii nebo sportovní sázce (cena tiketů). Takže ač by tvá sázka byla vysoká, od daně se bohužel neodečítá. Maximální hodnoty ceny plného tiketu se u loterií pohybují maximálně ve výši stokorun, toto tedy není žádný markantní rozdíl.
Pro tebe rozhodně zajímavou informací je, že daň z výhry odvádí přímo provozovatel loterie nebo sázkové kanceláře. Tedy, když vyhraješ, obdržíš již o daně sníženou částku. Za nás je to velké plus, jelikož ti to ušetří práci s administrativou ohledně daní.
V této tabulce můžeš vidět, jak se vypočítá daň a konečná suma, kterou si odneseš po zdanění, pro různé výše výher v kterékoli loterii:
Celková Výhra (Kč) | Daň (15%) | Výhra po zdanění (Kč) |
40 000 | 0 | 40 000 |
50 000 | 0 | 50 000 |
60 000 | 9 000 | 51 000 |
100 000 | 15 000 | 85 000 |
150 000 | 22 500 | 127 500 |
200 000 | 30 000 | 170 000 |
250 000 | 37 500 | 212 500 |
Pro zdanění loterií a stíracích losů platí úplně stejné podmínky jako u loterii ve sportce, které jsme uvedly výše. Opět za tebe daň odvede přímo provozovatel od kterého jsi zakoupil los, nebo vyhrál v loterii částku vyšší než 50 000 Kč. Každá výhra která přesáhne uvedenou výši bude okamžitě zdaněna. Takže opět nebudeš muset vůbec nic řešit a obdržíš už částku po zdanění.
U technických her je to na rozdíl od loterii a losů jinak. Pokud za rok vyhraješ v technických hrách částku která přesahuje 50 000 Kč, je nutné ji zahrnout do daňového přiznání a uvést ji jako příjem. Celková suma, kterou jsi vyhrál, se sníží ještě o částku, kterou jsi celkem vsadil.
Finanční úřad tě může požádat o předložení evidence výher a proher za jednotlivé typy her. V případě že se tak stane, provozovatel hazardu by ti měl ochotně a na požádání tuto evidenci vystavit na základě tvého hráčského konta a ty tak získáš přehled svých výher a proher.
Jedná se o tyto konkrétní hry v casinech:
Upozorňujeme, že zákon nerozlišuje, zda hraješ v online nebo kamenném casinu. Zdanění tedy podléhají oba typy hazardu.
To je za nás jedna z hlavních věcí, kterou by sis měl přečíst a zapsat za uši. Důležitá informace je, že musíš spočítat svoji VEŠKEROU BILANCI NA VŠECH CASINECH! To znamená, že pokud jsi například u Fortuny za rok 100000 Kč v mínusu, ale na Tipsportu jsi vyhrál 200000 Kč, pořád je tvůj celkový příjem za rok +100000 a měl by jsi odvést 15000 Kč jako 15% daň.
Pro výpočet základu daně je směrodatná výše sázek a výher, tedy kolik jsi za kalendářní rok v plusu. Vklady a výběry nemají na výpočet žádný vliv, nerozhoduje tedy, jestli máš peníze na svém casino účtě, nebo jsi si je nechal vyplatit.
V základu se to dá dělat třemi způsoby, je pouze na tobě, jaký si vybereš a který ti bude nejpříjemnější, ale je nám jasné, že si vybereš určitě ten první, jelikož je nejjednodušší a během roku to nebudeš muset vůbec řešit, vše vyřešíš na konci roku během chvilky.
Úplně nejjednodušší způsob, jak se dozvědět svou roční bilanci je na zákaznické podpoře online casina. Tam by ti casino mělo být schopno podat přehled o tvé roční bilanci. Požádej si o svůj výpis co nejdříve z kraje roku, protože před konečným termínem pro odevzdání přiznání budou jistě podpory přehlceny žádostmi. Máme ale informace, že některá casina budou během roku 2024 implementovat tento přehled přímo do zákaznických účtů, pak bude zjištění tvé roční bilance otázka pouze jednoho kliku a odpověď budeš mít ihned. Důležité je, aby sis tato data zjistil od všech společností, u kterých jsi během roku hrál. Tato data potom sečteš a vyjde ti cifra, která pokud přesahuje oněch 50000 Kč, musí být zahrnuta v daňovém přiznání.
Další způsob, jak mít přehled kolik jsi za rok vyhrál, nebo naopak prohrál je sledování čísla, které mají casina ze zákona povinnost uveřejňovat u každé hry, kterou hraješ. Tím číslem je tvá celková bilance, tedy celkové množství prohraných nebo naopak vyhraných peněz. Pokud si toto číslo zapíše před první hrou v roce 2024 a opět ho opíšeš po v tomto roce hře poslední, dostaneš cifru, kterou jsi za rok 2024 vyhrál, nebo naopak ztratil.
U každého casina je umístěn malinko jinde, ale ze zákona musí být při hře viditelný. Stačí trochu zapátrat po obrazovce a určitě ti najít ho nebude trvat více než pár vteřin. Například u Fortuny je zde:
Posledním způsobem jak vypočítat máš-li povinnost odvádět daně či nikoli je vést si vlastní statistiky. Tento způsob by dával alespoň trochu smysl, pokud by se daňová povinnost počítala na základě vkladů a výběrů, tak tomu ale není. Počítá se na základě sázek a výher, a pokud by jsi chtěl vést tyto statistiky sám například do sešitu, musel bys zaznamenávat každou otočku zvlášť. Tedy výši sázky na jeden spin a výši případné dosažené výhry, a to je naprosto nereálné.
Proč je tato nabídka bonusem týdne?
Dědek je prostě svůj. Mezi hráči jedno z nejoblíbenějších online casin. Především díky skvělé podpoře, každodenním akcím a bezkonkurenční péčí o hráče se tam nemůže nikomu nelíbit. Vyzkoušej i ty skvělou Hernu u Dědka s bonusem 100 Kč za registraci a až 100.000 Kč za první vklad!
Sázíš rád na sportovní utkání? Nejsi sám. Kurzovní sázky jsou velmi oblíbené, a přesto většina sázkařů neví, jak postupovat v případě větší výhry.
Režim zdanění pro výhry v kurzovém sázení je totožný s tím, který platí pro technické hry. Bez ohledu na druh sázek, pokud čistá výhra (celková výhra minus celková sázka) přesáhne částku 50 000 Kč, měl bys zahrnout tuto výhru do svého daňového přiznání jako příjem a podléhá dani.
Pokud budeš podávat daňové přiznání za rok 2023, bude platit původní limit pro osvobození výher od daně ve výši 1 000 000 Kč. V případě přiznání, které budeš podávat příští rok za rok 2024, limit se sníží na 50000 Kč.
Jak zákon o danění definuje soutěž? Především tím způsobem, že soutěže nesmí mít žádnou spojitost s hazardem. Nejčastěji rozlišujeme tyto typy soutěží:
Jak se tedy daní výhry v soutěžích? U soutěže a danění výhry platí, že pokud je finanční zisk vyšší než 10 000 Kč, odvádíš 15 % daň z výhry. Zároveň platí, že se daní pouze finanční výhry. Pokud tedy vyhraješ například osobní automobil, nemusíš odvádět žádnou daň z jeho hodnoty a složitě počítat jeho aktuální cenu nebo 15 % daň.
Ztrácíš se ve velkém množství sázenek? Začni si vést evidenci v Google Sheets nebo si vytvoř tabulku v programu Microsoft Excel. Do tabulky si zapisuj datum, typ sázky, vklad a výhru či prohru. O výpis sázek můžeš také zažádat u sázkovky, kde sázíš. U většího množství sázkovek si výpis najdi bez zažádání v uživatelském profilu volně ke stáhnutí.
Nový zákon stanovuje, že bys měl při registraci uvést číslo svého bankovní účtu, který budeš následně po celou dobu tvého hraní využívat. Nově tedy nebude možné dobíjet jeden herní účet skrze vklady třetích osob.
Radost z výhry je jedna věc, papírování s odvodem daní však věc druhá. Zahoď stres stranou, právě tobě totiž vysvětlíme, jak postupovat a danit své výhry z hazardu i výhry ze soutěží.
Se zdaněním tvých výher začínáš po ukončení základního zdaňovacího období, což je 1 kalendářní rok a termín pro podání elektronického přiznání je do konce dubna a pro osobní či poštovní podání do konce března.
Na základě své evidence výher z hazardu a proher z hazardu (či soutěží) v letošním roce zjisti, zda jsi od nutnosti odvést daně osvobozen (dle informací v tomto článku viz. výše, tj. součet rozdíl tvých výher a sázek za uplynulý rok přesahuje/nepřesahuje 50000 Kč). Tyto informace ti sdělí na zákaznické podpoře v casinech, ve kterých jsi zaregistrovaný a během roku jsi tam měl nějakou aktivitu, tzn. hrál jsi tam.
Pokud osvobozený nejsi, je třeba vyplnit daňové přiznání, tvůj čistý zisk z výhry uveď v daňovém přiznání, jako ostatní příjem. Kompletní návod, jak vyplnit daňový formulář, nalezneš na oficiálním webu Finanční správy České republiky.
Pokud si nejsi jistí správně vyplněným daňovým přiznáním, požádej o vyplnění kvalifikovaného účetního.
V případě daňového přiznání platí následující: výdaj = vynaložené peníze za hru, příjem = výhra.
Nezapomeň dodržet termíny pro podání daňového přiznání, dle způsobu odeslání (březen/duben).
Tenhle odstavec tě z pohledu hráče nemusí vůbec zajímat, ale pokud ti není jedno, kam putují peníze z daní, které online casina, sázkové kanceláře a loterijní společnosti odvádějí do státní kasy, čti dál a vše se dozvíš.
Ministerstvo financí ČR plánuje, že příjmy z online hazardních her půjdou přímo do státního rozpočtu, zatímco výnosy z tradičních land-based casin zůstanou rozděleny mezi stát a obce. Navrhované změny také zvažovaly rovné rozdělení výnosů z hazardních her mezi obce podle populace, ale po připomínkách se nakonec rozhodlo rozdělovat podle počtu herních míst. Hlavním cílem je spravedlivější rozdělení příjmů a omezení negativních dopadů hazardu na obce. Pro tvou lepší orientaci je zde znázorněna tabulka, která porovnává stávající a navrhovanou strukturu rozdělení výnosů, včetně původního návrhu, který byl upraven během připomínkového řízení.
Typ daně | Současný stav | Původní navrhovaný stav | Navrhovaný stav po vypořádání MPŘ |
Daň z technických her (kamenné i online) | 35 % stát, 65 % obce (podle počtu povolených zařízení) | 35 % stát, 65 % obce (podle počtu obyvatel) | 35 % stát, 65 % obce (podle počtu povolených zařízení) |
Daň z ostatních hazardních her (kamenná casina) | 70 % stát, 30 % obce (podle počtu obyvatel) | 35 % stát, 65 % obce (podle počtu obyvatel) | 35 % stát, 65 % obce (podle počtu obyvatel) |
Daň z hazardních her (online) | – | 100 % stát | 100 % stát |
Tato plánovaná změna v hazardním zákonu by měla finančně pomoci státnímu rozpočtu. Předpokládaná výše ročního přínosu by měla být o 4, 2 miliardy Kč vyšší.
Změny v danění nejsou jen pro samotné hráče. Nové daňové zákony zasáhnou i provozovatele casin.
Provozovatel je povinen odvádět:
Podle nedávné legislativní změně budou nyní provozovatelé hazardních her povinni odvádět státní kase daň ve výši 21 % ze svého celkového zisku, což představuje zvýšení oproti dřívější 19% sazbě.
Zároveň došlo k navýšení daní na:
Navýšení je o 7 %, což znamená změnu z původních 23 % na nově stanovených 30 %. Níže uvedený tabulkový přehled poskytuje detailní rozpis těchto změn podle jednotlivých typů hazardních her:
Typ hazardní hry | Výše zdanění 2023 | Výše zdanění 2024 |
Loterie | 23% | 23% |
Sázkové hry | 23% | 30% |
Totalizátorové hry (např.: dostihy) | 23% | 30% |
Bingo | 23% | 30% |
Technické hry | 35% | 35% |
Živé hry (např.: živý poker a blackjack) | 23% | 30% |
Když sečteme tyto dvě změny, vyplývá z toho, že daně pro provozovatele se celkem navýšily cca o necelou jednu třetinu.
V každém z těchto let je důležité sledovat aktuální legislativní změny a případně se poradit s daňovým poradcem, aby byly informace o daních správně interpretovány a aplikovány na konkrétní situace.
Daň z výhry dle zákonu činí 15%
U loterií a losů se daně se platí pouze z částky výhry nad 50 000 Kč. Každá výhra se zdaňuje samostatně, ne jejich součet. Výherce dostane od společnosti výhru s již odečtenou daní.
Daň z výher odvádí přímo provozovatel loterie, sázkové kanceláře nebo soutěže.
V technických hrách a kurzovém sázení se platí daň, pokud čistá výhra za kalendářní rok přesáhne 50 000 Kč. Tato výhra se zahrnuje do daňového přiznání.
Daňové přiznání se podává po ukončení zdaňovacího období, což je obvykle kalendářní rok. Termín pro elektronické podání je do konce dubna, pro osobní nebo poštovní podání do konce března.
Závisí to na druhu hry a výši výher. Pokud výhry nepřesáhnou stanovené limity, není povinnost platit daň.
Ano, požádejte o pomoc externího daňového účetního. Například existují listy certifikovaných učetních.
Kontrola pravdivosti informací
Úprava nově stanovených zákonů ohledně daní.
V rychle se měnícím světě hazardu je aktuálnost klíčem. Aby sis byl jistý, že máš před sebou ty nejaktuálnějšíí informace, tak pravidelně aktualizujeme obsah našeho webu a zaznamenáváme všechny změny. Naše transparentnost je zárukou tvojí důvěry.
Kontrola pravdivosti informací
Úprava nově stanovených zákonů ohledně daní.
Dobrý den, měl bych dotaz: Když vyhraji za rok 2024 na automatech na Slovensku částku vyšší než 50.000,-Kč musím také v ČR zaplatit daň 15% ? Děkuji za odpověď J. Kohl
Ahoj Jirko,
dle mého by to tak mělo být, tedy danit bys měl. To, že jsi vyhrál jinde neznamená, že to nemusíš v ČR zdanit, pokud máš zde daňový domicil. Peníze jsi vyhrál v offline, nebo online casinu?
Hodně štěstí 🍀
Buď jsem špatný čtenář, nebo tam skutečně zmínka o následujícím není :
Eurojackpot – výhra apartmánu, auta – daním jak?
V případě, že jsme skupina sázejících, kteří se skládají na tiket, v případě vyšší výhry – jak danit, kdo a v jaké výši.
Jak doložit-vypočítat náklady na sázky v Loterii?
Ahoj Miroslave,
díky za dotazy, jsou položeny naprosto správně.
Co se týče hmotných výher (auto, apartmán) – zde máš možnost zvolit si buď poukaz na věcnou výhru, nebo její finanční ekvivalent. V případě věcné ceny dostaneš poukaz např. na auto a daň za tebe odvede Sazka. Pokud zvolíš finanční ekvivalent, budeš muset výslednou částku zdanit 15% (daň za tebe odvede již provozovatel před převzetím výhry)
Skupinová sázka – pokud hodnota tvé části výhry bude vyšší, než 50000 Kč, výhru dostaneš už zdaněnou. Příklad – v pěti lidech vyhrajete 100000 Kč. Tvůj podíl je 20000 Kč, nedaníš nic. Pokud vyhraješ v pěti lidech např. 260000 Kč, tvůj podíl bude 52000 Kč, dostaneš již o 15% méně.
Dokládat náklady na sázky v loterii nemusíš, pokud sázíš pouze loterii, do přiznání nic uvádět nemusíš, všechny daně za tebe odvede v případě výhry provozovatel loterie.
Snad jsem pomohl,
Hodně štěstí 🍀
Martin