🏒 MS 2024 bonusy a kalendáře

Menu

Jak se daní výhry z hazardu, soutěží a loterií v roce 2024?

Pocit štěstí z výhry v hazardní hře nebo soutěži může být ohromný, ale je důležité si uvědomit, že tvá výhra možná není jen pro tebe. Od 1. ledna 2020 vstoupil v platnost nový zákon, který přinesl změny v zdanění výher. Od roku 2024 došlo k dalšímu snížení limitu pro osvobození výher od daně na 50 000 Kč. Zde je přehled toho, co potřebuješ vědět.

uvod jak danit výhry

Základní rozcestník a informace

Základ je vědět, kdy musíš výhru uvádět v daňovém přiznání a kdy nikoli. Mrkni se na přehlednou tabulku:

Vyhrál jsem v: Limit výhry pro zdanění Musím uvádět v daňovém přiznání? Musím si vést statistiku? Výše daně
Automaty, Ruleta, Blackjack 50000 Kč Ano, pokud jsi v plusu více než 50000 Kč za rok Ano 15%
Kurzové sázky 50000 Kč  Ano, pokud jsi v plusu více než 50000 Kč za rok Ano  15%
Loterie a losy 50000 Kč Ne, výhra vyšší než 50000 Kč ti bude vyplacena již ponížená o daň  Ne  15%
Živá ruleta a Blackjack 50000 Kč Ano, pokud jsi v plusu více než 50000 Kč za rok  Ano  15%
Soutěž 10000 Kč (pouze finanční výhry) Ne, výhra vyšší než 10000 Kč ti bude vyplacena již zmenšená o daň  Ne  15%

Jak se daní výhry v loterii a ve Sportce

Daň z výher v loterii a ve sportovních sázkách funguje nově na principu, že každá výhra, která přesáhne hodnotu 50 000 Kč bude zdaněna. Důležité je vědět, že se daní pouze výhra, která překročí tuto hranici: menší výhry jsou od daně osvobozeny. Další podstatnou informací je, že se zdaňuje každá jednotlivá výhra zvlášť, nikoli jejich součet. To znamená, že pokud vyhraješ v loterii například dvakrát 30 000 Kč, nebudou se tyto částky danit, protože každá z nich je nižší než stanovený limit.

Pro tebe rozhodně zajímavou informací je, že daň z výhry odvádí přímo provozovatel loterie nebo sázkové kanceláře. Tedy, když vyhraješ, obdržíš již o daně sníženou částku. Za nás je to velké plus, jelikož ti to ušetří práci s administrativou ohledně daní.

V této tabulce můžeš vidět, jak se vypočítá daň a konečná suma, kterou si odneseš po zdanění, pro různé výše výher v kterékoli loterii:

Celková Výhra (Kč) Daň (15%) Výhra po zdanění (Kč)
40 000 0 40 000
50 000 0 50 000
60 000 9 000 51 000
100 000 15 000 85 000
150 000 22 500 127 500
200 000 30 000 170 000
250 000 37 500 212 500

Zdanění loterií a losů

Pro zdanění loterií a stíracích losů platí úplně stejné podmínky jako u loterii ve sportce, které jsme uvedly výše. Opět za tebe daň odvede přímo provozovatel od kterého jsi zakoupil los, nebo vyhrál v loterii částku vyšší než 50 000 Kč. Každá výhra která přesáhne uvedenou výši bude okamžitě zdaněna. Takže opět nebudeš muset vůbec nic řešit a obdržíš už částku po zdanění.

Jak se daní výhry v automatech, ruletě, blackjacku a ostatních technických hrách?

U technických her je to na rozdíl od loterii a losů jinak. Pokud za rok vyhraješ v technických hrách částku která přesahuje 50 000 Kč, je nutné ji zahrnout do daňového přiznání a uvést ji jako příjem. Celková suma, kterou jsi vyhrál, se sníží  ještě o částku, kterou jsi celkem vsadil.

Finanční úřad tě může požádat o předložení evidence výher a proher za jednotlivé typy her. V případě že se tak stane, provozovatel hazardu by ti měl ochotně a na požádání tuto evidenci vystavit na základě tvého hráčského konta a ty tak získáš přehled svých výher a proher.

Jedná se o tyto konkrétní hry v casinech:

  • technické hry (automaty, elektronická ruleta apod.)
  • poker
  • ruleta
  • ostatní karetní hry
  • blackjack
  • a další

Upozorňujeme, že zákon nerozlišuje, zda hraješ v online nebo kamenném casinu. Zdanění tedy podléhají oba typy hazardu.

Jak zjistím, že jsem za kalendářní rok v plusu více než 50000?

To je za nás jedna z hlavních věcí, kterou by sis měl přečíst a zapsat za uši. Důležitá informace je, že musíš spočítat svoji VEŠKEROU BILANCI NA VŠECH CASINECH! To znamená, že pokud jsi například u Fortuny za rok 100000 Kč v mínusu, ale na Tipsportu jsi vyhrál 200000 Kč, pořád je tvůj celkový příjem za rok +100000 a měl by jsi odvést 15000 Kč jako 15% daň.

Počítají se výhry a prohry, nebo vklady a výběry?

Pro výpočet základu daně je směrodatná výše sázek a výher, tedy kolik jsi za kalendářní rok v plusu. Vklady a výběry nemají na výpočet žádný vliv, nerozhoduje tedy, jestli máš peníze na svém casino účtě, nebo jsi si je nechal vyplatit.

Jak zjistím svou bilanci?

V základu se to dá dělat třemi způsoby, je pouze na tobě, jaký si vybereš a který ti bude nejpříjemnější, ale je nám jasné, že si vybereš určitě ten první, jelikož je nejjednodušší a během roku to nebudeš muset vůbec řešit, vše vyřešíš na konci roku během chvilky.

  • Vyžádej si své statistiky u VŠECH online casin, kde jsi hrál

    Úplně nejjednodušší způsob, jak se dozvědět svou roční bilanci je na zákaznické podpoře online casina. Tam by ti casino mělo být schopno podat přehled o tvé roční bilanci. Požádej si o svůj výpis co nejdříve z kraje roku, protože před konečným termínem pro odevzdání přiznání budou jistě podpory přehlceny žádostmi. Máme ale informace, že některá casina budou během roku 2024 implementovat tento přehled přímo do zákaznických účtů, pak bude zjištění tvé roční bilance otázka pouze jednoho kliku a odpověď budeš mít ihned. Důležité je, aby sis tato data zjistil od všech společností, u kterých jsi během roku hrál. Tato data potom sečteš a vyjde ti cifra, která pokud přesahuje oněch 50000 Kč, musí být zahrnuta v daňovém přiznání.

  • Monitoruj si svou bilanci podle čísel ve svém účtu

    Další způsob, jak mít přehled kolik jsi za rok vyhrál, nebo naopak prohrál je sledování čísla, které mají casina ze zákona povinnost uveřejňovat u každé hry, kterou hraješ. Tím číslem je tvá celková bilance, tedy celkové množství prohraných nebo naopak vyhraných peněz. Pokud si toto číslo zapíše před první hrou v roce 2024 a opět ho opíšeš po v tomto roce hře poslední, dostaneš cifru, kterou jsi za rok 2024 vyhrál, nebo naopak ztratil.

    Kde hledat tento přehled?

    U každého casina je umístěn malinko jinde, ale ze zákona musí být při hře viditelný. Stačí trochu zapátrat po obrazovce a určitě ti najít ho nebude trvat více než pár vteřin. Například u Fortuny je zde: Zjišťování bilance-pro zdaňení výher z hazardu 2024

  • Veď si svou bilanci

    Posledním způsobem jak vypočítat máš-li povinnost odvádět daně či nikoli je vést si vlastní statistiky. Tento způsob by dával alespoň trochu smysl, pokud by se daňová povinnost počítala na základě vkladů a výběrů, tak tomu ale není. Počítá se na základě sázek a výher, a pokud by jsi chtěl vést tyto statistiky sám například do sešitu, musel bys zaznamenávat každou otočku zvlášť. Tedy výši sázky na jeden spin a výši případné dosažené výhry, a to je naprosto nereálné.

Zahraj si se super bonusem

Exkluzivní bonus měsíce
Hodnocení
96%

Jak hodnotíme bonusy?

Celkové hodnocení bonusu je určeno na základě více faktorů: výše bonusu, hodnocení společnosti, jednoduchosti získání, hodnocení hráčů a podmínky získání bonusu.

Celková výše bonusu
90 %
Jednoduchost získání
100 %
Hodnocení
97%

Jak hodnotíme bonusy?

Celkové hodnocení bonusu je určeno na základě více faktorů: výše bonusu, hodnocení společnosti, jednoduchosti získání, hodnocení hráčů a podmínky získání bonusu.

Celková výše bonusu
92 %
Jednoduchost získání
100 %
Hodnocení
97%

Jak hodnotíme bonusy?

Celkové hodnocení bonusu je určeno na základě více faktorů: výše bonusu, hodnocení společnosti, jednoduchosti získání, hodnocení hráčů a podmínky získání bonusu.

Celková výše bonusu
97 %
Jednoduchost získání
98 %
Ministerstvo financí varuje: Účastí na hazardní hře může vzniknout závislost.

Jak se daní výhry v kurzovém sázení

Sázíš rád na sportovní utkání? Nejsi sám. Kurzovní sázky jsou velmi oblíbené, a přesto většina sázkařů neví, jak postupovat v případě větší výhry.

Režim zdanění pro výhry v kurzovém sázení je totožný s tím, který platí pro technické hry. Bez ohledu na druh sázek, pokud čistá výhra (celková výhra minus celková sázka) přesáhne částku 50 000 Kč, měl bys zahrnout tuto výhru do svého daňového přiznání jako příjem a podléhá dani.

Pokud budeš podávat daňové přiznání za rok 2023, bude platit původní limit pro osvobození výher od daně ve výši 1 000 000 Kč. V případě přiznání, které budeš podávat příští rok za rok 2024, limit se sníží na 50000 Kč.

Sázej s bonusem

Hodnocení
97%

Jak hodnotíme bonusy?

Celkové hodnocení bonusu je určeno na základě více faktorů: výše bonusu, hodnocení společnosti, jednoduchosti získání, hodnocení hráčů a podmínky získání bonusu.

Celková výše bonusu
93 %
Jednoduchost získání
100 %
Hodnocení
96%

Jak hodnotíme bonusy?

Celkové hodnocení bonusu je určeno na základě více faktorů: výše bonusu, hodnocení společnosti, jednoduchosti získání, hodnocení hráčů a podmínky získání bonusu.

Celková výše bonusu
88 %
Jednoduchost získání
96 %
Ministerstvo financí varuje: Účastí na hazardní hře může vzniknout závislost.

Jak se daní výhry v soutěžích

Jak zákon o danění definuje soutěž? Především tím způsobem, že soutěže nesmí mít žádnou spojitost s hazardem. Nejčastěji rozlišujeme tyto typy soutěží:

  • sběratelské (sbírání obalů od oplatek, bodů apod. – o výhře rozhoduje počet nasbíraných obalů nebo náhodné losování kódů z obalů)
  • vědomostní (Riskuj, Chcete být milionářem apod. – o výhře rozhodují znalosti soutěžícího)
  • hodnotitelské (o výherci rozhoduje porota na základě díla nebo výtvoru)
  • internetové (losování z komentářů na sociálních sítích)
  • sportovní (sportovní utkání týmů nebo jednotlivých hráčů)

Jak se tedy daní výhry v soutěžích? U soutěže a danění výhry platí, že pokud je finanční zisk vyšší než 10 000 Kč, odvádíš 15 % daň z výhry. Zároveň platí, že se daní pouze finanční výhry. Pokud tedy vyhraješ například osobní automobil, nemusíš odvádět žádnou daň z jeho hodnoty a složitě počítat jeho aktuální cenu nebo 15 % daň.

Ztrácíš se ve velkém množství sázenek? Začni si vést evidenci v Google Sheets nebo si vytvoř tabulku v programu Microsoft Excel. Do tabulky si zapisuj datum, typ sázky, vklad a výhru či prohru. O výpis sázek můžeš také zažádat u sázkovky, kde sázíš. U většího množství sázkovek si výpis najdi bez zažádání v uživatelském profilu volně ke stáhnutí.

Nový zákon stanovuje, že bys měl při registraci uvést číslo svého bankovní účtu, který budeš následně po celou dobu tvého hraní využívat. Nově tedy nebude možné dobíjet jeden herní účet skrze vklady třetích osob.

Jak a kdy zdanit výhru

Radost z výhry je jedna věc, papírování s odvodem daní však věc druhá. Zahoď stres stranou, právě tobě totiž vysvětlíme, jak postupovat a danit své výhry z hazardu i výhry ze soutěží.

Se zdaněním tvých výher začínáš po ukončení základního zdaňovacího období, což je 1 kalendářní rok a termín pro podání elektronického přiznání je do konce dubna a pro osobní či poštovní podání do konce března.

  • Zjisti si zda je vůbec třeba platit daň za výhru dle typu hry a výše výhry

    Na základě své evidence výher z hazardu a proher z hazardu (či soutěží) v letošním roce zjisti, zda jsi od nutnosti odvést daně osvobozen (dle informací v tomto článku viz. výše, tj. součet rozdíl tvých výher a sázek za uplynulý rok přesahuje/nepřesahuje 50000 Kč). Tyto informace ti sdělí na zákaznické podpoře v casinech, ve kterých jsi zaregistrovaný a během roku jsi tam měl nějakou aktivitu, tzn. hrál jsi tam.

  • Vyplň daňové přiznání nebo si najdi daňaře

    Pokud osvobozený nejsi, je třeba vyplnit daňové přiznání, tvůj čistý zisk z výhry uveď v daňovém přiznání, jako ostatní příjem. Kompletní návod, jak vyplnit daňový formulář, nalezneš na oficiálním webu Finanční správy České republiky.

    Pokud si nejsi jistí správně vyplněným daňovým přiznáním, požádej o vyplnění kvalifikovaného účetního.

    V případě daňového přiznání platí následující: výdaj = vynaložené peníze za hru, příjem = výhra.

  • Odešli daňové přiznání v řádném termínu

    Nezapomeň dodržet termíny pro podání daňového přiznání, dle způsobu odeslání (březen/duben).

Jak daní výhry provozovatel – kolik, odvádí online casina státu?

Tenhle odstavec tě z pohledu hráče nemusí vůbec zajímat, ale pokud ti není jedno, kam putují peníze z daní, které online casina, sázkové kanceláře a loterijní společnosti odvádějí do státní kasy, čti dál a vše se dozvíš.

Daně z hazardních her obcím

Ministerstvo financí ČR plánuje, že příjmy z online hazardních her půjdou přímo do státního rozpočtu, zatímco výnosy z tradičních land-based casin zůstanou rozděleny mezi stát a obce. Navrhované změny také zvažovaly rovné rozdělení výnosů z hazardních her mezi obce podle populace, ale po připomínkách se nakonec rozhodlo rozdělovat podle počtu herních míst. Hlavním cílem je spravedlivější rozdělení příjmů a omezení negativních dopadů hazardu na obce. Pro tvou lepší orientaci je zde znázorněna tabulka, která porovnává stávající a navrhovanou strukturu rozdělení výnosů, včetně původního návrhu, který byl upraven během připomínkového řízení.

Typ daně Současný stav Původní navrhovaný stav Navrhovaný stav po vypořádání MPŘ
Daň z technických her (kamenné i online) 35 % stát, 65 % obce (podle počtu povolených zařízení) 35 % stát, 65 % obce (podle počtu obyvatel) 35 % stát, 65 % obce (podle počtu povolených zařízení)
Daň z ostatních hazardních her (kamenná casina) 70 % stát, 30 % obce (podle počtu obyvatel) 35 % stát, 65 % obce (podle počtu obyvatel) 35 % stát, 65 % obce (podle počtu obyvatel)
Daň z hazardních her (online) 100 % stát 100 % stát

Tato plánovaná změna v hazardním zákonu by měla finančně pomoci státnímu rozpočtu. Předpokládaná výše ročního přínosu by měla být o 4, 2 miliardy Kč vyšší.

Daně hazardní a loterijní

Změny v danění nejsou jen pro samotné hráče. Nové daňové zákony zasáhnou i provozovatele casin.

Provozovatel je povinen odvádět:

  • Daň ze zisku
  • Daň z výnosu

Podle nedávné legislativní změně budou nyní provozovatelé hazardních her povinni odvádět státní kase daň ve výši 21 % ze svého celkového zisku, což představuje zvýšení oproti dřívější 19% sazbě.

Zároveň došlo k navýšení daní na:

  • kurzové sázky
  • live hry
  • dostihy
  • bingo

Navýšení je o 7 %, což znamená změnu z původních 23 % na nově stanovených 30 %. Níže uvedený tabulkový přehled poskytuje detailní rozpis těchto změn podle jednotlivých typů hazardních her:

Typ hazardní hry Výše zdanění 2023 Výše zdanění 2024
Loterie 23% 23%
Sázkové hry 23% 30%
Totalizátorové hry (např.: dostihy) 23% 30%
Bingo 23% 30%
Technické hry 35% 35%
Živé hry (např.: živý poker a blackjack) 23% 30%

Když sečteme tyto dvě změny, vyplývá z toho, že daně pro provozovatele se celkem navýšily cca o necelou jednu třetinu.

Historie danění výher

  • Rok 2024

    • Snížení limitu pro osvobození od daně: Od 1.1. 2024 se limit pro osvobození výher od daně snížil na 50 000 Kč.
    • Změny v daňovém přiznání: Tato změna se projeví v daňovém přiznání podávaném v roce 2025 pro výhry získané v roce 2024.

    V každém z těchto let je důležité sledovat aktuální legislativní změny a případně se poradit s daňovým poradcem, aby byly informace o daních správně interpretovány a aplikovány na konkrétní situace.

  • Rok 2023

    • Limit pro osvobození od daně: Výhry do 1 000 000 Kč byly od daně osvobozeny.
    • Podmínky pro zdanění: Čisté roční výhry nad 1 000 000 Kč v jednotlivých kategoriích her podléhaly dani ve výši 15%.
    • Kategorie her: Každá kategorie her se posuzovala zvlášť.
  • Rok 2022

    • Pokračující pravidla: Stejná pravidla jako v roce 2021.
    • Daňové podmínky: Bez dalších zásadních změn v zákonech nebo limitech.
  • Rok 2021

    • Povinnost uvádět výhry v daňovém přiznání: Někteří hráči museli začít uvádět své výhry v daňovém přiznání a danit je.
    • Limit pro osvobození od daně: Zůstával stejný jako v předchozích letech.
  • Rok 2020

    • Změna v zákonech: Od 1. ledna 2020 se začaly výhry z hazardních her danit podle zákona o daních z příjmů fyzických osob (č. 586/1992 Sb.).
    • Podmínky pro zdanění: Výhry se danily, pokud byly získány od provozovatele bez licence vydané v Evropské unii.
    • Výjimky a smlouvy: Výhry ze zahraničí mohly využívat smlouvy o zamezení dvojímu zdanění.
  • Rok 2019

    • Do konce roku 2019 byly výhry z hazardu zcela osvobozeny od daní, a to bez ohledu na typ hazardní hry nebo výši výhry. Výjimka se tehdy týkala pouze tomboly (a to jen v některých konkrétních případech).

Často kladené dotazy k daním z hazardu a soutěží

Líbil se ti tento článek?
100%

Autoři obsahu

Náš obsah je aktuální

  • Martin

    Kontrola pravdivosti informací

  • Anežka

    Úprava nově stanovených zákonů ohledně daní.

Proč aktualizujeme obsah

V rychle se měnícím světě hazardu je aktuálnost klíčem. Aby sis byl jistý, že máš před sebou ty nejaktuálnějšíí informace, tak pravidelně aktualizujeme obsah našeho webu a zaznamenáváme všechny změny. Naše transparentnost je zárukou tvojí důvěry.

Související články

Přidej komentář

Odeslaním souhlasíš se zpracováním osobních údajů.
  • Miroslav

    Buď jsem špatný čtenář, nebo tam skutečně zmínka o následujícím není :
    Eurojackpot – výhra apartmánu, auta – daním jak?
    V případě, že jsme skupina sázejících, kteří se skládají na tiket, v případě vyšší výhry – jak danit, kdo a v jaké výši.
    Jak doložit-vypočítat náklady na sázky v Loterii?

    • Martin

      Ahoj Miroslave,

      díky za dotazy, jsou položeny naprosto správně.

      Co se týče hmotných výher (auto, apartmán) – zde máš možnost zvolit si buď poukaz na věcnou výhru, nebo její finanční ekvivalent. V případě věcné ceny dostaneš poukaz např. na auto a daň za tebe odvede Sazka. Pokud zvolíš finanční ekvivalent, budeš muset výslednou částku zdanit 15% (daň za tebe odvede již provozovatel před převzetím výhry)

      Skupinová sázka – pokud hodnota tvé části výhry bude vyšší, než 50000 Kč, výhru dostaneš už zdaněnou. Příklad – v pěti lidech vyhrajete 100000 Kč. Tvůj podíl je 20000 Kč, nedaníš nic. Pokud vyhraješ v pěti lidech např. 260000 Kč, tvůj podíl bude 52000 Kč, dostaneš již o 15% méně.

      Dokládat náklady na sázky v loterii nemusíš, pokud sázíš pouze loterii, do přiznání nic uvádět nemusíš, všechny daně za tebe odvede v případě výhry provozovatel loterie.
      Snad jsem pomohl,

      Hodně štěstí 🍀

      Martin